Продажа и дарение недвижимости в 2023: какие налоги необходимо заплатить

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Продажа и дарение недвижимости в 2023: какие налоги необходимо заплатить». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Дарение является одним из самых популярных способов передать физический объект от одного лица другому, потому налог на дарение недвижимости также существует. Налог платит человек, на выгоду которого было направлено дарение (получатель дара). По закону он обязуется внести НДФЛ по доходу, рассчитанному от цены недвижимости, что ему подарили.

Налог на недвижимость для физических лиц подразумевает, что платить за имущество должны лица, которым оно принадлежит. Назначение рассматриваемого объекта не имеет принципиального значения. Практически единственной видоизмененной величиной является размер рассматриваемого налога, поскольку он рассчитывается зависимо от нескольких обстоятельств по схеме, что указана в Налоговом кодексе.

С 2022 года рассматриваемая схема получила некоторые изменения. Теперь вместо инвентаризационной стоимости, которую брали как основу расчетов ранее, используется кадастровая цена. Если имущество недавно принадлежит физическомулицу, за три первых года используется пониженный коэффициент НДФЛ, но как только указанный срок истекает, ставка станет стандартной, и вам будут засчитывать полную кадастровую стоимость.

Но существует ограничительный фактор, которым выступает прошлогоднее значение налога. Новый налог должен быть не более чем на 10% больше предыдущего. Потому так важно выяснить, сколько стоит ваша недвижимость в текущем году, поскольку от рассматриваемого показателя будет зависеть окончательные расходы владельцев рассматриваемой недвижимости.

Изменения в налоговом законодательстве

В 2022 года изменился не только налог на коммерческую недвижимость, но и несколько других типов налогов. Теперь на территории России работает, так называемое, прогрессивное налогообложение, для которого создана своя шкала. Касается она людей, которые в год получают доход, что превышает 5 миллионов рублей. Они должны платить НДФЛ согласно повышенной ставке, составляющей 15 % от дохода.

Учтите, что рассматриваемая ставка будет действовать не только для лиц, которые много зарабатывают, но и владельцев продаваемой недвижимости, доход от продажи которой составляет указанную сумму. Владелец должен платить налог, если между продажей и покупкой прошло меньше трех лет. Кроме того, учитываются основания, на которых имущество перешло в собственность к человеку.

Недвижимость в 2022 году может быть передана на основании дарения (есть договор дарения, который физическое лицо составляло вместе с близким родственником), согласно наследству (отсчет срока нужно начинать, ориентируясь на дату смерти). Также в качестве основания для перехода прав может использоваться договор ренты. Принимается во внимание, когда была приватизирована квартира (начиная с первого дня 2016 года). Особые условия предоставляются, если при реализации квартира была единственным жильем.

Когда обозначенный срок будет исчерпан, владельцев освободят от НДФЛ, потому налоговый вычет можно будет не использовать. Если принимать во внимание все остальные случаи, налоговый вычет не будет использоваться, если продавать квартиру уже после того, как с момента её покупки прошло 5 лет.

Важно принимать во внимание ещё один момент – теперь после пяти лет владения имуществом, от налога освобождают не только граждан, которые постоянно проживают в России, но и нерезидентов. Ещё год назад такие лица были вынуждены платить налог на коммерческий или жилой объект, даже если владели им гораздо дольше, чем обозначенные 5 лет.

Получить юридическую помощь по вопросам налога на недвижимость можно на нашем сайте.

Кто оплачивает госпошлину?

Повсеместно обязанность выплаты госпошлины при сделках с дарением возлагается на правообладателя. Но случается на практике, когда по обоюдному решению сторон уплата суммы осуществляется дарителем. Этот факт фиксируется документально в бланке договора.

Бывает, что имущество предназначено в виде предмета дарения нескольким лицам, то оплата госпошлины выплачивается каждым в равных долях пропорционально количеству одаряемых, если иное не предусмотрено в бланке дарственной.

Нотариальный сбор за заверку договора дарения

Госпошлина на договор дарения квартиры взимается в том случае, когда речь идет о целом объекте (квартира, дом, участок земли, гараж и т.д.), а также о его части. Если недвижимость принадлежит сразу нескольким совладельцам, то согласие на сделку в письменной форме должен представить каждый из них, в том числе законные представители несовершеннолетних, входящих в состав совладельцев.

Можно обойтись и без нотариального оформления, но в определенных случаях отсутствие нотариального заверения сделает сделку недействительной. К таким случаям относятся:

1. Даритель состоит в законном браке. Потребуется нотариально заверить согласие супруга на сделку.
2. Участник сделки – несовершеннолетний, нуждающийся в согласии законного представителя, заверенном нотариально.
3. В сделке участвует часть объекта недвижимости, либо совершается дарение объекта, принадлежащего нескольким собственникам.

Сумма нотариального сбора определяется дифференцированно, в зависимости от того, в каком родстве состоят даритель и одариваемое лицо. При этом, как правило, к стоимости сбора добавляется стоимость дополнительных услуг (например, заверка подписи).

Дополнительные услуги может оказывать в нотариальной конторе лично нотариус, либо сторонняя организация (часто это ИП). Суммы варьируются в зависимости от региона, от конкретной конторы. Единой тарифной сетки на данные услуги не существует.

Когда сделка совершается между близкими родственниками (родители и дети, супруги, внуки), тогда сумма нотариального сбора определяется по формуле: 3000 руб. + 0,2% от оценочной стоимости недвижимости. Общая сумма не более 50 000 руб.

Если стороны дарения не являются близкими родственниками, то размер нотариального сбора зависит от оценочной стоимости дара:

• Дешевле 1 млн. руб.: 3000 руб. + 0,4% от оценочной стоимости дара.
• Дороже 1 млн. руб., но дешевле 10 млн. руб.: 7000 руб. + 0,2% от оценочной стоимости дара сверх 1 млн. руб.
• Дороже 10 млн. руб.: 25000 руб. + 0,1% от оценочной стоимости дара сверх 10 млн. руб., но не больше 100 тыс. руб.

Вот, что нужно помнить о дарении квартиры в 2023 году:

• Дарение квартиры – сделка двусторонняя, когда даритель и одаряемый договариваются переоформить жилье на нового владельца бесплатно. Предусмотрено главой 32 ГК РФ.
• В отличие от купли-продажи, дарение происходит без оплаты квартиры, под него не нужно брать кредит. Кроме того, квартиры обычно дарят членам семьи, поэтому и юридическая чистота жилья участников мало волнует.
• У одаряемого есть ряд рисков получить квартиру с сюрпризом, которые нужно проверить на этапе составления сделки.
• Оформить дарение квартиры можно вообще на любое лицо. Разница состоит в том, что близкие родственники налог с дарения не платят, а иные лица вынуждены уплачивать в бюджет 13% от цены жилья.
• В ст. 575 ГК РФ перечислены случаи, когда дарение запрещено законом. Обойти эти запреты невозможно, а такие сделки аннулируются судом
• В договоре дарения нельзя прописывать никакие встречные условия, обусловленные передачей квартиры. Дарение квартиры не должно вступать в силу после смерти дарителя.
• Нотариус по общему правилу не обязателен, достаточно простой письменной формы сделки. Есть исключения, они перечислены в статье.
• Сделка нуждается в регистрации в Росреестре. Госпошлина – 2000 рублей.

В чем плюсы сделки дарения

Этот вариант передачи прав собственности на жилую недвижимость отличается рядом плюсов. Такой договор почти нереально оспорить другим лицам, ведь даритель жив и в трезвом уме, чтобы подтвердить добровольность своего решения. Однако дарителю дана возможность аннулировать сделку, если сможет доказать, что получатель дара – мошенник.

Чтобы избежать такого рода нюансов, в процессе заключения договора все же лучше пользоваться помощью и консультацией нотариуса. Это дополнительная гарантия того, что все пройдет гладко.

Еще один плюс дарственной – возможность гарантированно передать объект своим близким родственникам. Это своего рода альтернатива завещанию, ведь право собственности на объект к получателю подарка переходит сразу же, как только документ будет зарегистрирован. Это значит, что после смерти дарителя семья не столкнется с возможными спорами касаемо процесса раздела наследства. А еще подобная сделка между кровными родственниками не облагается налогами – на сделке можно сэкономить как минимум несколько тысяч рублей.

Когда договор могут аннулировать

Если в сделке принимали участие лица в здравом уме, даритель в любой момент может лично подтвердить, что сделка действительна и законна. Дополнительные гарантии обе стороны получают, если обращаются к нотариусу для заверения документа. Он со своей стороны тоже проводит проверку личностей участников.

Но в ряде случаев заключить дарственную невозможно:

• Даритель не достиг 18 лет или недееспособен;
• Если получатель – государственный служащий и не близкий родственник дарителя. Например, дедушка на лечении в больнице не может подарить свою собственность понравившейся медсестре;
• Если даритель и одариваемый – две коммерческие организации, подобная сделка может быть признана незаконной.

Сделку вполне реально оспорить, если в процессе подписания документов одной из сторон угрожали или ввели ее в заблуждение.

Как оформить дарственную на квартиру

На самом деле термина дарственной в законе нет, а есть договор дарения. Причем часто люди думают, что дарение — это односторонняя сделка, то есть человеку достаточно только подарить. Но договор дарения — это двусторонний договор, потому что одаряемый может и не принять дар. Получается, что для дарения требуется как желание дарителя, так и согласие одаряемого, то есть две стороны.

Профиль автора

Вторая особенность договора дарения — безвозмездность. Если получатель дара совершает любые встречные действия со своей стороны, например перечисляет взамен деньги или дарит свою недвижимость, это уже не дарение, а ничтожная или Притворная сделка. По сути такая сделка становится уже куплей-продажей или меной, но не дарением.

Давайте разберемся, что должно быть в договоре дарения и в каком случае понадобится нотариус, чтобы его оформить. Если некогда читать статью целиком, можно скачать наш бланк договора дарения квартиры и заполнить от своего имени. Но это только в том случае, если вам не нужен нотариус.

Имеет ли договор дарения обратную силу?

Договор дарения недвижимости имеет обратную силу. Расторгнуть такое соглашение можно во внесудебном или судебном порядке.

При составлении договора дарения, рекомендуется параллельно составить договор расторжения соглашения. В случае, если дарственная заверяется у нотариуса, то договор о расторжении тоже нужно заверить.

• В договоре расторжения соглашения нужно указать:
• Когда заключался договор, и когда происходит расторжение
• Основное назначение документа — отмена дарственной
• Дата подписания договора о дарении
• Информация об объекте недвижимости
• Количество экземпляров

Какие документы нужны для дарения квартиры близкому родственнику

Для регистрации права при переходе по договору дарения требуются следующие документы:

• договор дарения в количестве экземпляров каждому участнику сделки + дополнительный экземпляр остается в Росреестре;
• заявления от дарителя и одаряемого по установленной форме;
• квитанция, доказывающая уплату государственной пошлины;
• паспорта всех участников сделки;
• выписка из ЕГРН, согласно которому даритель докажет свое право на передаваемую квартиру;
• выписка из лицевого счета — выдается управляющей компанией;
• согласие супруга, заверенное нотариально, если жилье является приобретенным в браке.

Важным моментом является доказательство того, что сделка совершается между близкими родственниками. Чтобы это доказать, необходимо приложить документы о родстве.

К каким расходам надо быть готовым?

Нужно помнить, что если вы захотите оформить договор, дарение — сложная процедура, которая может включать в себя следующие расходы, включая госпошлину:

• консультации у юриста — он подскажет, когда будет выплачиваться госпошлина, как с минимальными рисками провести сделку;
• составление договора — который включит в соглашение всю информацию об имуществе или имущественных правах, которые гражданин хочет подарить и исключит риски по отмене сделки или ее оспаривания;
• затраты на удостоверение документа у нотариуса — чаще всего подпись сотрудника нотариальной конторы нужна при безвозмездной передаче крупного имущества (например, дарение квартиры), однако стороны по желанию могут сами инициировать удостоверение сделки у нотариуса, чтобы добавить больше гарантий по сделке;
• затраты на переоформление собственности на нового владельца — в частности, госпошлина в Росреестр.

Оформление дарственной

Перед уплатой госпошлины на дарственную рекомендуется убедиться, что соглашение составлено верно. В документе обязательно должна содержаться следующая информация:

• Ф.И.О. как дарителя, так и одаряемого;
• адреса регистрации, а также паспортные данные обеих сторон правоотношений;
• место оформления сделки, время и дата;
• информация о подарке — допустим, если дарят квартиру, то надо указать, где она расположена, какая у неё площадь и иные отличительные реквизиты;
• обязательное указание на то, что объект передаётся другому человеку безвозмездно;
• если одна из сторон по какой-то причине не может присутствовать при заключении договора дарения и отправляет поверенного, то в документе указываются его Ф.И.О., паспортные данные, адрес проживания, а также реквизиты доверенности;
• если договор удостоверяется в нотариальной конторе, то необходимо дополнительно прописать её адрес, а также указать Ф.И.О. нотариуса;
• подписи дарителя и одаряемого.

Также перед уплатой госпошлины при оформлении договора дарения нужно подготовить пакет документов, который будет передаваться новому собственнику имущества. К их числу можно отнести следующие:

• паспорт транспортного средства (ПТС);
• выписка из ЕГРН;
• документ, подтверждающий возникновение права собственности на актив у прежнего владельца (например, договор купли-продажи).

Обязательно регистрировать в Росреестре или на усмотрение?

Договора дарения по квартирам, земле, дачах и другой недвижимости проходят регистрацию. Осуществить ее можно через территориальное отделение Росреестра. Обращаться туда нужно с тремя экземплярами дарственной.

Если текст дарственной занимает несколько листов, то их нужно сшить и закрепить каждую страницу подписями.

Второй орган, который проводит регистрацию этих сделок – МФЦ, функционирует он во многих субъектах Федерации. За счет распространения отделений Центра удается сократить временные расходы на бюрократические моменты.

Бумаги для оформления:

• три экземпляра договора;
• квитанция о факте погашения госпошлины;
• свидетельство, другой правоустанавливающий документ на объект.

Способы уменьшения трат при оформлении дарения

Чтобы уменьшить расходы на оформление дарения, важно правильно выбрать вариант регистрации права. Значительно повышает стоимость сделки обращение к нотариусу — однако его участие требуется только в отдельных случаях. Поэтому важно знать нюансы действующего законодательства.

Например, нотариальное заверение договора нужно при дарении доли объекта. Но, если новому владельцу передаются все части жилья в результате одной сделки, нотариус уже не требуется.

Минимизирует сумму затрат также дарение объекта близкой родне. В этом случае не нужно платить подоходный налог. Одной из схем выступает заключение фиктивного брака — с супругов взнос при дарении не удерживается.

При переводе денег важно обращать внимание на комиссию банков, возможные акции. Например, на портале Госуслуг на внесение госпошлин предусмотрены скидки до 30%.

Дарственная и завещание: основные понятия и их различия

Под дарственной необходимо понимать акт, совершенный добровольно, на основании которого указанная собственность переходит другому лицу сразу же после подписания. Завещание тоже предполагает передачу имущества, но только после смерти завещателя. Особенность – категория получателя может быть любой. Различия кроются в следующих аспектах:

1. Налогообложение. Налог на наследование и дарение определяется по-разному и отличается по сумме.
2. Момент перехода собственности. Немедленная передача лишает дарителя возможности распоряжаться собственностью.
3. Сохранность. После подписания дарственной ничего не мешает преемнику продать, подарить, обменять полученное имущество по своему усмотрению.
4. Риски. Новый собственник по дарственной вправе требовать, например, чтобы прежний владелец выехал из квартиры.

Список не полный. Остальное вы узнаете из описания различных нюансов, которыми обладает дарственная. О налогах также читайте далее. Но сначала о терминологии и определениях, принятых в юриспруденции.

Госпошлина за дарственную на квартиру

Стороны должны решить между собой, кто именно будет уплачивать госпошлину при дарении квартиры. Это оплата регистрационных действий, сумма составляет 300-20 000 рублей в зависимости от стоимости жилья. Оплатить квитанцию можно в любом банке.

Дополнительно стороны несут расходы за пользование нотариальными услугами. Если они не являются друг другу родственниками, то стоимость услуг будет зависеть от цены имущества:

• при сумме менее 1 000 000 рублей уплачивается 1%;
• при сумме 1 000 000-10 000 000 рублей уплачивается 0,75%;
• при сумме свыше 10 000 000 уплачивается 0,5%.

Похожие записи:

• Нотариальный тариф на оформление наследства
• Завещательное возложение и завещательный отказ: что это такое
• Оформить льготы ветеранам труда в 2023 году