Уведомление о постановке на учет физического лица в налоговом органе

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Уведомление о постановке на учет физического лица в налоговом органе». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Индивидуальный предприниматель, как известно, является физическим лицом. ИП – это просто статус, который он приобретает для занятия бизнесом. Поэтому на предпринимателя в полной мере распространяются правила налогового учета граждан.

Изменение данных или утрата документа

Налоговый идентификатор присваивается человеку однократно и не меняется на протяжении всей жизни. При этом гражданин может менять адрес или даже имя – номер все равно останется прежним. Сообщать о каких-либо изменениях своей личной информации он не должен. Все актуальные сведения ФНС получит от других органов (например, от ЗАГС).

Если свидетельство ИНН было утрачено или пришло в негодность, получать новое необходимости нет. Ведь этот документ является лишь подтверждением постановки на учет для самого налогоплательщика. Для всех остальных целей достаточно знать свой ИНН.

Но если есть желание получить свидетельство о постановке на налоговый учет физлица (в том числе ИП) взамен утраченного или, например, после изменения фамилии, то можно обратиться в ИФНС. Существует несколько способов:

• посетив инспекцию лично или направив туда своего представителя с доверенностью;
• направив запрос почтой или по каналам электронного взаимодействия;
• через МФЦ.

Что представляет собой документ?

Уведомление о постановке на учет представляет собой документ, подтверждающий факт регистрации в налоговой юридического и физического лица. Бумага, подтверждающая факт регистрации в единой налоговой системе, выдается в виде официального свидетельства, составленного по установленной форме. Причин, по которым оформление свидетельства является необходимым, существует много:

• Документ требуется для организации контроля над имуществом и доходами;
• Если человек находится не по месту ведения своей предпринимательской деятельности, процесс оплаты налогов значительно упрощается;
• Без постановки на учет и без ИНН нельзя официально устроиться на работу. Работодателю необходимо перечислять налоги за своих сотрудников.

Налоговый учет очень важен не только для физического лица, но для работодателя. Благодаря этому предприниматель получает возможность оформлять документы и отчеты с указанным количеством сотрудников и расходов на отчисление з/п.

Как изменилось свидетельство о постановке на учет индивидуального предпринимателя

Нововведения коснулись и такой формы, как свидетельство о постановке на учет ИП. Бланк является еще одним важным регистрационным документом предпринимателя, поскольку содержит данные об ИНН физлица и подлежит переоформлению при смене адреса проживания. Это свидетельство введено в действие актуальным Приказом ФНС № ЯК-7-6/488@ от 11.08.11 г. и пока не отменено. Но печатают документ не на специальном бланке с голограммой, а на обычной бумаге формата А4.

Почему же изменился прежний порядок налогового документооборота, а свидетельство о регистрации индивидуального предпринимателя более не выдается? Причина указана в Приказе № ММВ-7-14/481@, где сказано, что новый регламент утвержден в целях повышения эффективности процедуры регистрации хозяйствующих субъектов. Столь размытая формулировка, по-видимому, означает необходимость в экономии средств в связи с упрощением документооборота, а также ускорение регистрационных действий при открытии или ликвидации бизнеса.

Как бы то ни было, на практике для налогоплательщиков ничего не меняется. Как раньше бизнесмен вел законную деятельность, а подтверждением этого выступало свидетельство о госрегистрации ИП, так и теперь работа осуществляется согласно официальным бумагам. Только вместо ф. Р61003 выдается лист записи ф. Р60009. Если же гражданин открыл собственное дело до 01.01.17 г., в этом случае создан индивидуальный предприниматель, действующий на основании свидетельства. Так как уже выданная документация продолжает действовать, обновлению подлежат только бланки с 2017 г.

В каких случаях требуется свидетельство о регистрации ИП

Этот бланк наравне с заменившим его листом записи является основным документом, подтверждающим факт регистрации гражданина в статусе ИП. Согласно нормам гражданского законодательства каждый человек вправе заниматься предпринимательством, без обязательного открытия юрлица, но при условии государственной регистрации в контрольных органах. Случаи нелегальной деятельности караются штрафными санкциями по уголовному и административному законодательству. Поэтому перед тем, как приступать к развитию собственного бизнеса, требуется официально зарегистрироваться в госорганах.

Кроме того, только с предъявлением свидетельства предприниматель сможет оформить лицензии и разрешения при ведении определенных видов деятельности, открыть расчетный счет и получить кредиты в банках, заказать изготовление печати, сдать отчетность, заключить договора с надежными партнерами и пр. Коротко говоря, выданный налоговой инспекцией документ о госрегистрации ИП – это официальное подтверждение законности вашего бизнеса.

Мы многое рассказали о том, как выглядит эта форма, далее приведены примеры образцов для всех видов обсуждаемых бланков – от Р61001 до Р60009. Внимательно изучите фотографии, чтобы точно знать, как оформляются документы по законодательным нормам и не столкнуться с подделкой.

Кто и когда сдает форму П-2

Форма статистики П-2 включает сведения об инвестициях в нефинансовые активы. Ее сдают организации любых форм собственности и видов экономической деятельности. Освобождены от сдачи только субъекты малого предпринимательства и ИП.

Если вы должны ее сдавать, делайте это каждый квартал до 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом. За прошедший год отчитывайтесь до 8 февраля. В 2021 году сроки сдачи такие:

Заполнение формы П-2

В 2021 году каждый месяц сроки сдачи не совпадают с традиционными. Это связано с тем, что последние дни сдачи приходятся на выходные. В таком случае сдать форму можно в ближайший следующий рабочий день.

Документы о регистрации организации

Для регистрации организации предусмотрен такой же срок, как и для ИП – по истечении трех рабочих дней налоговая инспекция должна выдать итоговые документы или вынести решение о том, что в регистрации отказано.

Если все прошло успешно, то налоговая инспекция выдаст следующие документы:

• Лист записи ЕГРЮЛ по форме № Р50007 (до 2017 года налоговая инспекция выдавала свидетельство о государственной регистрации по форме № Р51003, лист записи ЕГРЮЛ по форме № Р50007);
• Свидетельство о постановке на налоговый учет;
• Устав, заверенный печатью налоговой инспекции.

Приказом ФНС от 11 августа 2011 года N ЯК-7-6/488@, которым утверждены формы документов при постановке на учет, снятии с учета организаций и физ.лиц, утверждено свидетельство о постановке на учет (форма 1-1-Учет). Это свидетельство — подтверждение факта, что компания поставлена на учет в определенном налоговом органе. Форма содержит следующие сведения:

• Название организации полностью (как в учредительных документах);
• ОГРН;
• Дата постановки на учет;
• Информация о налоговом органе, в котором организация была зарегистрирована (место нахождения инспекции, название, код);
• ИНН и КПП организации;
• Фамилия и инициалы, а также подпись сотрудника налоговой инспекции.

Что такое уведомление и для чего оно нужно

Штраф за несвоевременную постановку на учет автомобиля в 2018

Уведомление о поставке на учет — это документ, который подтверждает факт регистрации физического или юридического лица в единой налоговой системе. Оно выдается в виде свидетельства в установленной форме.

Присвоение ИНН и выдача свидетельства необходимы для организации контроля имущества и доходов лиц. При нахождении гражданина не по месту ведения бизнеса это существенно облегчает процесс уплаты налогов. Кроме того, без соответствующего уведомления от ФНС граждане не смогут официально устроиться на работу, так как работодатель обязан перечислять налоги за сотрудников. Идентифицировать сотрудника без зарегистрированного в системе ИНН не удастся, следовательно, и платить будет не за кого. При этом отчеты самого работодателя будут содержать сведения о количестве сотрудников и расходах на заработную плату. Естественно, налоговые органы при проведении камеральной проверки сразу выявят несостыковки. Поэтому регистрация в ФНС обязательна.

Постановка на налоговый учет при создании ОП

НК РФ различает три вида обособленных подразделений: филиал, представительство, иное обособленное подразделение. Для ясности предлагаем вам краткую таблицу терминов налогового права.

Таблица 2

Вы сообщаете о создании ОП в налоговую по юридическому адресу организации в месячный срок с момента создания. В случае изменения в сведениях вы подаете сообщение в ту же инспекцию в трехдневный срок (см. ст. 23 НК РФ). За нарушение сроков — ответственность по ст. 116 НК РФ и ст. 15.3 КоАП РФ, но не всегда. Если организация уже состоит на учете в налоговом органе по одному из оснований, указанных в ст. 83 НК РФ, то к ней не применяется ответственность за неподачу заявления для постановки на учет по иному упомянутому в этой статье основанию (см. п. 39 Постановления Пленума Вас РФ от 28.02.01 № 5).

Как выглядит уведомление о постановке на учет физического лица в налоговом органе?

Именно с даты, указанной в свидетельстве, новоявленный ИП становится налогоплательщиком. С этих пор он самостоятельно должен будет вести все расчеты по своим доходам и сдавать соответствующую отчетность в ФНС в строго установленные сроки. Наименование органа, в котором рассматривалась заявка и, соответственно, который выдает уведомление, записывается здесь дважды:

• на бланке слева;
• в основной части, где указывается подразделение налоговой инспекции.

В шапке уведомления также должен быть прописан номер документа и реквизиты налоговой организации. В главной же части содержится обращение к гражданину, в котором и отражается факт постановки его на учет. Сюда включается:

• Ф.И.О. заявителя.
• Адрес проживания.
• Присвоенные ОГРНИП и ИНН.

Заверяется все это печатью организации и подписью начальника ФНС (с расшифровкой).

Способы получения ИНН

Получить идентификационный номер налогоплательщика гражданин может следующими способами:

• Путем личного обращения в налоговый орган.

С 1 января 2017 года подать заявление на выдачу ИНН и получить свидетельство можно в любом налоговом органе по выбору гражданина. Напомним, что ранее подать заявление и получить документ, подтверждающий постановку на учет, можно было только в территориальном налоговом органе по месту проживания (регистрации по паспорту) или пребывания гражданина.

• Через представителя по доверенности.

Для сдачи заявления и получения свидетельства представитель должен иметь доверенность, заверенную нотариусом, при отсутствии таковой налоговый орган откажет в приеме (выдаче) документов.

• По почте России заказным письмом с описью вложения.

Обратите внимание, что в случае направления документов по почте к заявлению необходимо приложить копию паспорта, заверенную нотариально.

• Через специализированный сервис на сайте ФНС.

Самым быстрым и удобным способом заполнения и сдачи заявления на получение ИНН является составление его на сайте Федеральной налоговой службы. Рассмотрим подробнее данный способ оформления документа о постановке на налоговый учет.

Какие документы получает ИП

После регистрации ИП предприниматель получает лист записи ЕГРИП и уведомление о постановке на налоговый учет. Дополнительно может быть выдано свидетельство о постановке на налоговый учет при условии, если до регистрации ИП его не получал.

С 1 января 2017 года свидетельство о государственной регистрации ИП (ОГРНИП) больше не выдается, а свидетельство о постановке на налоговый учет (ИНН) выдается не на защищенном бланке налоговой, а на обычном листе А4.

Отказать регистрировать ИП могут, если вы подали документы не в ту налоговую, отдали неправильно заполненную форму на регистрацию или претендуете на запрещенные виды деятельности. Бывают, конечно, уникальные отказы: если ИП забыл, что уже является ИП, и подает документы снова или если суд признал заявителя банкротом.

Кристина Токарева
Руководитель отдела регистрации бизнеса компании Urvista

Что такое самозанятость и когда можно так работать

Самозанятость помогает легализовать небольшой бизнес — платить налоги и работать без рисков получить штрафы за незаконное предпринимательство.

Если человек разово получил деньги за товар или услугу, например помог сделать сайт, это не считается предпринимательской деятельностью, ничего оформлять не надо. Но если регулярно делать сайты за деньги, даже если это только подработка, нужно оформить эту деятельность официально, например стать самозанятым.

Самозанятость — это режим для небольшого бизнеса, но подойдет он не всем: на НПД можно только продавать товары собственного производства, самостоятельно выполнять работы и оказывать услуги. То есть продавать свитера, которые вязал сам, можно, а купить и перепродавать — нельзя.

У самозанятых есть еще ряд ограничений:

Если нарушить эти ограничения, допустим превысить лимит по доходам, придется сменить НПД на другой налоговый режим.

В таком случае, если ИП не перейдет на УСН или патент в течение 20 дней со дня превышения дохода, его автоматически переведут на общую систему налогообложения — отчетности и налогов будет гораздо больше. Чтобы не пропустить лимит, нужно следить за суммой дохода в приложении «Мой налог».

А самозанятому физлицу, который превысил ограничение, нужно будет заплатить 13% от суммы сверх 2,4 млн рублей — это будет считаться обычными доходами физлица, которые облагаются НДФЛ.

У режима НПД есть такие преимущества:

Выгодная налоговая ставка. Самозанятые платят 4% от дохода при работе с физлицами без статуса ИП и 6% при работе с ИП и компаниями.

Не нужно платить взносы. Самозанятым, включая ИП, можно не платить фиксированные страховые взносы, которые платят предприниматели на любом другом режиме налогообложения — например, в 2021 году можно сэкономить 40 874 ₽. Но если самозанятый хочет вносить деньги на будущую пенсию, это можно делать по собственному желанию.

Можно работать без онлайн-кассы. Практически все компании и ИП, которые получают платежи за товары и услуги от физлиц, должны при расчетах пользоваться онлайн-кассой. Кроме некоторых исключений, к которым относятся и самозанятые.

Платежи наличными и переводами на карту. Самозанятые могут законно принимать переводы на личную карту и получать наличные от клиентов. Главное — выдать чек из приложения.

Вести учет или разбираться в бухгалтерских программах тоже не нужно. Чтобы отчитываться по сделкам, достаточно оформить чек в приложении «Мой налог»

Чем ИП на НПД отличается от самозанятого физлица

У самозанятого физлица и ИП на НПД одинаковая налоговая ставка, для них действуют одинаковые ограничения по доходу и видам деятельности.

Но ИП на ПНД может использовать больше инструментов предпринимателя.

В Тинькофф ИП на НПД могут пользоваться картами для бизнеса, бесплатно создавать сайты в конструкторе и пользоваться другими сервисами.

Зачем нужно свидетельство о регистрации

Официальная регистрация Индивидуального Предпринимателя – это самое важное условие для ведения деловой деятельности. Если данную деятельность ведет не зарегистрировавшийся человек, он может быть привлечен к ответственности (как административной, так и уголовной) и выплате штрафов согласно НК РФ.

Более того, при постановке на учет как ИП, бизнесмен получает определенные права и обязанности, а именно:

• Право вести любую законную деятельность;
• Право получать государственную лицензию;
• Обязанность выплачивать налоги;
• Право предоставлять рабочие места;
• Обязанность выплачивать взносы за работников в Пенсионный Фонд, Фонд социального страхования, и миграционную службу;
• Обязанность выплачивать за работников НДФЛ.

Похожие записи:

• Как не нарушить Трудовой кодекс и «остаться в живых»
• Ежемесячное пособие детям‑инвалидам
• Статья 4. Нормы бесплатного предоставления земельных участков