Налог на пенсию в России: правда Центробанка, подоходный НДФЛ

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на пенсию в России: правда Центробанка, подоходный НДФЛ». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Пенсионеры не могут получить налоговый вычет, поскольку не платят подоходный налог. Пенсии не облагаются НДФЛ (п. 2 ст. 217 НК РФ). «Поэтому физическое лицо, не имевшее в течение года доходов, с которых им уплачивался НДФЛ по ставке 13%, и получавшее доходы только в виде госпенсии и социальных доплат к ней, не имеет оснований для получения имущественных вычетов», — разъяснили в ФНС.

Краткий ответ на вопрос

Кратко отвечая на вопрос, многие эксперты сужают тему и рассматривают только подоходный налог. Но ведь есть и другие виды налогов: транспортный, имущественный, земельный. Платят ли их пенсионеры? Ведь средства на эти виды налогов с неба в виде «манны небесной» не падают. Их приходится брать с той же пенсии.

Отвечаем:

• подоходный налог – не уплачивается. Удержание НДФЛ производится только в редких случаях, о чем поговорим ниже;
• транспортный налог – платят владельцы транспортных средств, независимо от возраста. Относится к региональным видам налогообложения, поэтому где-то есть льготы для пенсионеров, а где-то — нет;
• имущественный – уплачивается, но есть льготы, которыми лица пенсионного возраста могут воспользоваться;
• земельный – берется со всех владельцев земельных участков, независимо от того, к какому виду они отнесены. Для физических лиц, живущих на пенсию, имеются льготы.

Нужно ли платить налоги с пенсионных доплат

Кроме основного тела пенсионных начислений, пенсионерам выплачиваются различные доплаты и надбавки. Как и основные виды пенсионного обеспечения, все доплаты и надбавки их ПФ и бюджетов страны и регионов исключены из базы налогообложения. Это означает, что не облагаются НДФЛ:

• доплаты до суммы прожиточного минимума, выплачиваемые из федерального и регионального бюджета. Такая норма закона действует и в том случае, когда сумма доплаты больше размера пенсии;
• надбавки к пенсиям из регионального бюджеты ветеранам ВОВ, лицам, перенесшим блокаду Ленинграда, ветеранам труда;
• увеличенные фиксированные выплаты на иждивенцев;
• фиксированная надбавка (в два раза) для лиц, достигших 80-летнего возраста;
• северные надбавки;
• доплаты к пенсии на основании различных коэффициентов: мотивирующих, региональных и для малых народов Севера.

Таким образом, индексация пенсионного обеспечения, а также приведение суммы пенсии к уровню МРОТ, не относятся к дополнительному доходу. Поэтому, по российским законам, с них не удерживается подоходный налог.

Из сказанного логично вытекает, что все доплаты из других источников, с точки зрения Налогового Кодекса РФ, относятся к дополнительному доходу. Такое же видение проблемы и у Минфина, который своим письмом № 03-04-05/48965 от 13.07.2018 года корпоративные доплаты к пенсии (выплаченные бывшим работодателем) относит к дополнительным доходам, которые облагаются налогом в размере 13 процентов. При этом нет разницы, пенсионер работающий или нет.

Такое же отношение и к доплатам служащим муниципальных органов управления, если доначисления проводятся на основании решения Законодательного собрания.

Льготы детям, получающим пенсию по потере кормильца в РФ, детальный разбор вопроса

Трудовая пенсия выплачивается не всем потерявшим кормильца детям. Она имеет место лишь в тех случаях, когда умерший формировал страховую часть своей пенсии, которая и передается его потомкам после гибели. Естественно, при отсутствии данных накоплений трудовая пенсия ребенку или нескольким детям не перечисляется.
Потеря кормильца – серьезная трагедия для любого ребенка. Даже если он остался не один, уход из жизни матери или отца всегда ознаменовывается появлением множества проблем и трудностей в повседневной жизни. Если отбросить моральные страдания на второй план, то сразу же вырисовывается нужда граждан, потерявших кормильца, в финансовой и социальной поддержке. Государство РФ всегда внимательно относилось к незащищенным слоям населения, поэтому и при смерти отца, матери любой ребенок вправе рассчитывать на помощь от власти. Сегодня рассмотрим льготы детям, получающим пенсию по потере кормильца, и другие положенные им виды господдержки.

Какие существуют льготы по потере кормильца?

При исчислении пенсии по потере кормильца учитывается условная пенсия по старости умершего кормильца, но размер пенсии на каждого ребенка не может быть меньше 65% от государственного пособия социального обеспечения (41,62 euro. Вход на сайт Гарантии одиноким матерям, имеющим детей в возрасте от трех до 14 лет (детей-инвалидов — до 18 лет), равно как беременным женщинам и женщинам, имеющим детей в возрасте до трех лет, при прекращении трудового договора заключаются в запрете на их увольнение по инициативе нанимателя. Частью третьей статьи 268 Трудового кодекса запрещено увольнять по инициативе нанимателя беременных женщин, женщин, имеющих детей в возрасте до 3 лет, одиноких матерей, имеющих детей в возрасте от 3 до 14 лет (детей-инвалидов — в возрасте до 18 лет).
Должны ли с меня вычитать налог в 13%? 0 ответов. Омск Просмотрен 54 раза.

Налоговый вычет по потере кормильца в 2022 году

Супруга или супруг могут повторно выйти замуж либо жениться, при этом, если пенсия выплачивалась, ее продолжат выплачивать. Для оформления пособия по потере кормильца, напишите заявление о назначении вам либо нетрудоспособному родственнику, если вы являетесь его законным представителем, пенсии и выбирайте один из вариантов: Если при назначении пенсии ребенку, брату, сестре или внуку не осталось ни одного родителя, то коэффициент ИПК матери складывается с коэффициентом ИПК отца. Если единственным кормильцем ребенка, брата, сестры или внука была одинокая мать, то коэффициент ИПК удваивается. Если кормилец уже получал страховую пенсию по возрасту либо пенсию по инвалидности, то члены семьи могут выбрать другую формулу для подсчетов: СПспк = ИПКу / КН × СПК,где Независимо от стажа и количества заработанных баллов государство добавляет к рассчитанной по формуле пенсии фиксированную выплату.

Такие изменения внес Федеральный закон от N 409-ФЗ. Пенсия выплачивается: Для членов семей погибших военных пенсия составляет 5180 рубля. Страховая пенсия с 1 января 2022 года равняется 2667 рублей для иждивенца, который лишился 1 кормильца.

Нужно ли платить налоги с пенсионных доплат

Кроме основного тела пенсионных начислений, пенсионерам выплачиваются различные доплаты и надбавки. Как и основные виды пенсионного обеспечения, все доплаты и надбавки их ПФ и бюджетов страны и регионов исключены из базы налогообложения. Это означает, что не облагаются НДФЛ:

• доплаты до суммы прожиточного минимума, выплачиваемые из федерального и регионального бюджета. Такая норма закона действует и в том случае, когда сумма доплаты больше размера пенсии;
• надбавки к пенсиям из регионального бюджеты ветеранам ВОВ, лицам, перенесшим блокаду Ленинграда, ветеранам труда;
• увеличенные фиксированные выплаты на иждивенцев;
• фиксированная надбавка (в два раза) для лиц, достигших 80-летнего возраста;
• северные надбавки;
• доплаты к пенсии на основании различных коэффициентов: мотивирующих, региональных и для малых народов Севера.

Таким образом, индексация пенсионного обеспечения, а также приведение суммы пенсии к уровню МРОТ, не относятся к дополнительному доходу. Поэтому, по российским законам, с них не удерживается подоходный налог.

Из сказанного логично вытекает, что все доплаты из других источников, с точки зрения Налогового Кодекса РФ, относятся к дополнительному доходу. Такое же видение проблемы и у Минфина, который своим письмом № 03-04-05/48965 от 13.07.2018 года корпоративные доплаты к пенсии (выплаченные бывшим работодателем) относит к дополнительным доходам, которые облагаются налогом в размере 13 процентов. При этом нет разницы, пенсионер работающий или нет.

Такое же отношение и к доплатам служащим муниципальных органов управления, если доначисления проводятся на основании решения Законодательного собрания.

Если вести деятельность неофициально

Нельзя не упомянуть об ответственности, которая грозит за оказание услуг без регистрации и уплаты налогов. Не стоит рассчитывать на то, что «в тени» можно оставаться бесконечно долго. За последние годы налоговая служба сильно продвинулась в части выявления лиц, скрывающих свои доходы.

В частности, отслеживаются операции по картам, поскольку банки передают сведения о клиентах в ФНС. Также активно рассматриваются жалобы граждан, которым, например, не был выдан чек. Не приходится ждать поблажек и в связи с тем, что пенсионер, казалось бы, уже отработал своё и теперь находится на обеспечении государства. Доходы лиц пенсионного возраста, связанные с предпринимательством, облагаются налогами наравне с другими.

Что же будет в случае выявления нарушения? Возможны разные варианты, многое зависит от конкретной ситуации.

Допустим, пенсионер не стал регистрироваться и получать статус самозанятого на НПД, а ФНС посчитала, что регулярные поступления средств на его банковский счёт связаны с оказанием услуг. В таком случае инспекторы делают вывод, что человек занимается предпринимательской деятельностью без регистрации в качестве самозанятого или ИП.

Самое простое в такой ситуации – доначислить ему налоги. С суммы выплат, которые инспекция посчитает предпринимательскими доходами, будет начислено 13%. По такой ставке облагаются налогом доходы физических лиц, в том числе и от предпринимательства (если не выбран льготный налоговый режим). Таким образом, пенсионеру придётся заплатить 13% налога вместо 4% или 6%, которые платят зарегистрированные самозанятые.

Но возможны дополнительные санкции и негативные последствия. Если пенсионер не уплатил налоги добровольно, помимо их взыскания, ему может грозить штраф в 10% от дохода. При этом минимальный его размер составит 40 000 рублей (статья 116 НК РФ). Есть также риск быть привлечённым и к уголовной ответственности, но для этого сумма неуплаченного налога должна превысить 2 250 000 рублей.

Дополнительно могут наложить штраф по части 1 статьи 14.1 КоАП за отсутствие регистрации в налоговом органе как предпринимателя. Его сумма варьируется от 500 до 2 000 рублей. Кроме того, ФНС может обратить внимание и на отсутствие кассовой техники. Ведь работать без неё разрешено только официально зарегистрированным плательщикам НПД.

Налог с работающих пенсионеров

Такая категория лиц, как работающие пенсионеры, получает заработную плату и пенсионную выплату одновременно. Облагается ли пенсия подоходным налогом в этом случае? Правила, которые действуют в отношении работающих пенсионеров, заключаются в следующем:

• Страховая пенсия по возрасту освобождается от налогообложения.
• Официальная заработная плата облагается налогом по стандартной ставке.

Хоть работающим пенсионерам приходится платить налоги, в этом можно найти свои преимущества. Например, пожилые граждане вправе пользоваться следующими налоговыми вычетами:

• В соответствии со ст. 218 НК РФ, инвалидам, ветеранам, лицам, пострадавшим от радиационных катастроф, родителям и опекунам предоставляется стандартный вычет.
• Согласно ст. 219 НК РФ, социальный вычет предоставляется за пожертвования, услуги медицинского характера, обучение, взносы на накопительную пенсионную выплату.
• Ст. 219.1 НК РФ предусматривает возможность инвестиционного вычета при получении денег от реализации ЦБ.
• На основании ст. 220 НК РФ, предоставляется имущественный вычет при реализации или приобретении недвижимости (квартиры, участка земли, дома, ипотеки и сопутствующие этому расходы).
• Ст. 221 Н РФ предполагает получение профессионального вычета, то есть за ведение любой профессиональной деятельности, которая является источником дохода.

Теперь читатель знает, облагается ли пенсия налогом или нет. В основном, если речь идет о страховой пенсии по старости, НДФЛ платить не нужно. Обязанность может появиться лишь при формировании накопительной пенсии, но не всегда. Вывод о том, облагается ли налогом негосударственная пенсия, можно сделать на основании заключенного договора с НПФ.

У работающих пенсионеров НДФЛ с заработной платы удерживается в стандартном порядке. При этом у них появляется право на получение налогового вычета. В то же время, вне зависимости от того, продолжает ли пенсионер вести трудовую деятельность или нет, у него появляются налоговые льготы. А те обязательства, которые он имел до выхода на пенсию, продолжают действовать. В соответствии с ними осуществляются удержания с пенсионной выплаты.

Ответы на распространенные вопросы

Вопрос №1. Я получаю пенсию в негосударственном фонде. С этим фондом заключал договор мой работодатель, он же перечислял взносы в этот фонд за счет своих средств. Облагается ли в этом случае моя пенсия 13-ти % налогом?

Так называемая негосударственная пенсия, которую вы получаете в негосударственном фонде, облагается НДФЛ. Из п.2 ст.213.1 НК РФ следует, что суммы «негосударственных» пенсий при определении налоговой базы по подоходному налогу должны учитываться. При этом заключен этот договор может быть любым работодателем. Как организацией, так и предпринимателем. НДФЛ удерживает налоговый агент, а конкретно, выбранный вами фонд.

Вопрос №2. Я не успела никуда перевести накопительную часть своей пенсии. Могу ли я еще это сделать?

Перевести накопительную часть вы можете и в 2017 г, нам продлили эту возможность. Если же вы этого не сделаете, накопительная часть так и будет отправляться в страховую, дохода в этом случае вы не получите.

Вопрос №3. Куда нужно перевести накопительную часть пенсии?

Вы выбираете любой негосударственный фонд по вашему желанию. Лучше всего конечно выбрать тот, который входит в состав системы гарантирования и имеет не одну управляющую компанию.

Например, если у пенсионерки есть огород размером в 4 сотки, то земельный налог она может не платить вообще. А если у пенсионера есть 10 соток земли, то платить он должен только за 4 из них. Чтобы получить эту льготу, необязательно официально быть пенсионером — достаточно достичь возраста 55 или 60 лет в зависимости от пола. Другим требованиям для назначения пенсии соответствовать необязательно. Но заявление тоже придется подать.

Заберите свое у государства!

Как получать вычеты, льготы и пособия, рассказываем в нашей рассылке дважды в неделю

Москвичи — ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны и других боевых действий и чернобыльцы не платят налог за владение землей стоимостью до 1 миллиона рублей.

Удержание из пенсионной выплаты: пример

Достижение пенсионного возраста и выход на заслуженный отдых или наступление инвалидности не означает освобождение гражданина от обязательств по исполнительным листам, соглашениям и прочим подобным документам. Облагается ли налогом пенсия по инвалидности (по старости) или нет? С целью обеспечения исполнения обязательств осуществляются удержания с пенсионной выплаты. Ситуации в данном случае могут быть следующими:

• Перечисление лишних сумм пенсии. При этом ПФР назначает удержания вплоть до полного погашения переплаченных ранее денег.
• Исполнительные листы, выданные судебными органами.
• Алименты, кредиты и прочие соглашения.

Размер удержаний строго регулируется и не может быть выше установленных процентных отношений, а именно:

• 20 %, если были начислены лишние суммы пенсионной выплаты.
• 50 %, если оплата производится по исполнительному документу.
• 70 %, при удержании алиментов, компенсации за вред здоровью (наступлении смерти), за ущерб, нанесенный вследствие совершения преступления.

Несмотря на максимальный размер удержания с пенсии, установленный законом, в ряде случаев сумма может быть уменьшена. Такое решение принимается, если у пенсионера ухудшилось финансовое положение, появились проблемы со здоровьем и возникла необходимость воспользоваться платными медицинскими услугами.

Для этого нужно обратиться в ту организацию, которая инициировала удержания с пенсионной выплаты, то есть ПФР, суд или в кредитное учреждение. Вместе с заявлением нужно предоставить документальное подтверждение основания для уменьшения удержания с пенсии.

Налог с накопительной части выплаты

Многие граждане хотят знать, облагаются ли пенсии НДФЛ. Даже НК РФ полностью не раскрывает особенности системы, связанные с накопительными частями выплат. Нормативные акты упоминают, что такие начисления не являются официальными доходами, только если их назначает государство.

То есть, подоходным налогом не могут облагаться деньги, которые выплачивались в период с 2004 по 2014 годы. Тогда все выплаты были страховыми, либо накопительными. При переходе накоплений государственным структурам правило продолжает действовать. Ведь считается, что такие деньги – часть зарплаты, с которой НДФЛ рассчитан изначально.

В связи с введением запрета на накопления программы альтернативного пенсионного обеспечения не перестают действовать. Негосударственное обеспечение тоже помогает формировать доход для гражданина. И здесь источник финансирования играет определяющую роль.

1. Платежи не будут играть роль базы для налогообложения, если взносы платятся физическими лицами за себя либо за других граждан. Перечисления идут из дохода, к которому НДФЛ уже применяют изначально.
2. Другое дело – финансирование, связанное с корпоративными программами.

За работника взносы платят работодатели. Платежи подлежат налогообложению. Плательщик налога – сам фонд.

Право на вычеты тоже зависит от того, из какого источника идёт финансирование. Только при личном перечислении денег все возможности для граждан сохраняются. Если же отвечает работодатель, дополнительные компенсации гражданам не полагаются.

Пенсионеров с 1 июля ждут сюрпризы: новые льготы, индексация для работающих

Индексация пенсионерам – опекунам

Уже с 1 июля пенсионеры, которые официально являются опекунами несовершеннолетних детей, получат страховую пенсию с надбавкой. Ранее этой категории пожилых россиян пенсии не индексировались: опекунство расценивалось как работа, соответственно, опекуны пенсионного возраста относились к категории работающих пенсионеров. Они лишь получали пособие в размере 3-4 тысячи рублей в месяц. Эту категорию граждан власти решили поддержать на фоне текущего кризиса: по поручению президента Путина был разработан законопроект об индексации выплат пенсионерам-опекунам. Причем эта индексация будет проведена автоматически, дополнительные деньги начнут поступать пенсионерам-опекунам уже с 1 июля, заявление для этого писать не надо.

Перерасчет для пенсионеров, завершивших трудовую деятельность

Также с 1 июля начнет действовать закон, по которому будет восстановлена индексация пенсий тем работающим пенсионерам, которые уже завершили трудовую деятельность. Таким гражданам сделают перерасчет пенсий с учетом всех пропущенных плановых индексаций. Соответствующий законопроект внесен на рассмотрение Госдумы. Документ планируется принять до конца июня, в следующем месяце он вступит в силу.

Комментирует Анна Бодрова, старший аналитик ИАЦ «Альпари»:

«Считаю, что властям вообще не должно быть дела до того, работает пенсионер или нет. Он заслужил свою пенсию возрастом и стажем — извольте ее ему и платить, и индексировать. Но пока этого нет, хорошо хотя бы то, что уточняются категории работающих пенсионеров и отдельным из них вводят индексацию – как в случае с опекунами. Это очень важное решение, поскольку, как правило пенсионеры берутся за опеку несовершеннолетних- например, внуков — при каких-то крайних обстоятельствах. Типа смерти родителей этих детей или лишения их прав. И конечно пожилым людям чаще всего в этих обстоятельствах важна каждая копейка».

Две плановые льготы пенсионерам

Российских пенсионеров ждут две новые плановые льготы. Предусмотрена доплата за возраст, начиная с 75 лет. Сейчас такую доплату получают лишь пенсионеры, достигшие 80-летнего возраста. Соответствующая поправка уже получила одобрение правительства РФ и в ближайшее время будет рассмотрена в Госдуме.

Другая льгота касается задолженностей по кредитам для людей пенсионного возраста. Если доход неработающего пенсионера по старости, инвалидности или потере кормильца меньше двух МРОТ (то есть меньше 24,3 тыс. руб.), он, согласно правительственным антикризисным мерам, может рассчитывать на рассрочку по старым долгам.

Анна Бодрова:

«Я приветствую появление любых льгот для пенсионеров. Деньги на эти цели в бюджете есть и хорошо, что сейчас их вводят. И не важно, что явилось главным аргументом для этого: необходимость поддержки в связи с пандемией или предстоящее голосование по Конституции. Что касается льгот по кредитам, то надо понимать: зачастую на пенсионеров оформляются кредиты, которые нужны не лично им, а их семьям. Так что эта мера, связанная с рассрочкой долгов, поддержит не только пожилых людей, но и их семьи».

Платится ли подоходный налог с пенсии

В соответствии со ст. 217 НК РФ, подоходный налог с пенсионеров с пенсии не берется, если она выплачивается:

• служащим государственного и муниципального аппарата управления;
• военным, куда отнесены кадры Министерства обороны и космонавты;
• лицам, участвовавшим в ликвидации аварии на ЧАЭС;
• лицам, достигшим установленного возраста (по старости);
• людям, получившим инвалидность (по инвалидности);
• семьям, потерявшим кормильца.

Из страховой пенсии не начисляют НДФЛ на:

• расчетную часть трудовой пенсии;
• фиксированные выплаты, добавляемые к страховому обеспечению;
• выплаты по инвалидности;
• выплаты по потере кормильца.

Из приведенного перечня видно, что все основные виды выплат из ПФР и государственного или регионального бюджета не облагаются подоходным налогом.

По-другому обстоят дела с НПФ. Согласно п. 2 ст. 213.1 НК РФ, выплаты пенсионных сумм из фондов, не являющихся государственными, подлежат налогообложению по ставке 13%. Однако и здесь не все так просто. Нет НДФЛ при получении пенсии из НПФ, если:

• начисления производятся из накопительной части;
• негосударственный фонд получил лицензию;
• договор с НПФ заключал работодатель, а не физическое лицо. Здесь главным требованием выступает не наличие лицензии, а регистрация фонда в Росреестре;
• договор с фондом заключил близкий родственник пенсионера. В этом случае пенсионер считается третьей стороной договора и на его пенсионные выплаты не распространяется требование закона о начислении 13% НДФЛ.

Налог с работающих пенсионеров

Такая категория лиц, как работающие пенсионеры, получает заработную плату и пенсионную выплату одновременно. Облагается ли пенсия подоходным налогом в этом случае? Правила, которые действуют в отношении работающих пенсионеров, заключаются в следующем:

• Страховая пенсия по возрасту освобождается от налогообложения.
• Официальная заработная плата облагается налогом по стандартной ставке.

Хоть работающим пенсионерам приходится платить налоги, в этом можно найти свои преимущества. Например, пожилые граждане вправе пользоваться следующими налоговыми вычетами:

• В соответствии со ст. 218 НК РФ, инвалидам, ветеранам, лицам, пострадавшим от радиационных катастроф, родителям и опекунам предоставляется стандартный вычет.
• Согласно ст. 219 НК РФ, социальный вычет предоставляется за пожертвования, услуги медицинского характера, обучение, взносы на накопительную пенсионную выплату.
• Ст. 219.1 НК РФ предусматривает возможность инвестиционного вычета при получении денег от реализации ЦБ.
• На основании ст. 220 НК РФ, предоставляется имущественный вычет при реализации или приобретении недвижимости (квартиры, участка земли, дома, ипотеки и сопутствующие этому расходы).
• Ст. 221 Н РФ предполагает получение профессионального вычета, то есть за ведение любой профессиональной деятельности, которая является источником дохода.

Похожие записи:

• Увеличен размер ежегодной выплаты Почётным донорам России
• Транспортный налог в Челябинской области в 2021 году
• С 2023 года изменится оплата общедомовых нужд. Что нужно знать?