Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

После проверки всех документов налоговый орган может не только удовлетворить просьбу гражданина, но и вынести отказ. В первую очередь необходимо определить, является ли указанная причина отказа неправомерной.

Что делать, если пенсионеру отказали в налоговом вычете при покупке квартиры?

Ведь налоговый орган поступит верно в случаях:

• Документы оформлены неверно, либо предоставлены не все;
• Оплата за жилое помещение была проведена не из собственных средств;
• Приобретение имущества было произведено у близкого родственника;
• Право на имущественный вычет уже было использовано ранее;
• У гражданина в предшествующие периоды отсутствуют доходы, с которых уплачивался налог.

Однако, если все оформлено верно, а отказ был осуществлен неправомерно, то гражданин имеет право оспорить данное действие:

1. Подать жалобу в тот же налоговый орган, куда подавался первичный пакет документов;
2. Подать жалобу в региональную инспекцию, которой подчиняется местная ФНС;
3. Подать жалобу в центральное управление ФНС;
4. Обратиться в суд.

О вторичном использовании налогового вычета

В 2014 г. в законодательство внесены изменения о предоставлении привилегий на налоговый вычет. Эти изменения появились по объективным причинам: во многих регионах России самые востребованные по площади квартиры в то время не достигали 2 млн. рублей.

Значит, при покупке жилья невозможно было воспользоваться в максимальном размере вычетом, так как он рассчитывался с этой суммы и составлял 260 000 рублей.

До 2014 г. при единственном обращении за вычетом сумма считалась использованной независимо от его реального размера. Поэтому во многих ситуациях значительная часть положенного вычета оставалась неиспользованной либо пенсионерам приходилось ожидать, когда подвернется более дорогостоящая недвижимость.

С изменениями в кодексе стало возможным использовать остатки с первого вычета при второй и последующих покупках. Налоговый вычет законодатели привязали не к покупке, а к налогоплательщику и к его правам.

Таким образом, согласно статье закона, вычет не предоставляется дважды. Он, как и прежде, остался одноразовым. Но фиксированную сумму в 260000 рублей стало разрешено использовать за несколько раз.

Документы для оформления вычета пенсионеру

Продолжая работать, пенсионер может оформить налоговый вычет как через работодателя, так и через налоговую инспекцию.

То есть пенсионер может получать налоговый платеж только в случае трудоустройства. Оформить выплату может любой работающий гражданин, поскольку он получает заработанную плату, облагаемую налогом на доходы физических лиц. В данном случае это уже работающий собственник.

В законодательство вводятся постоянно новые поправки. И с начала 2014 года такой человек вправе получать платежи не только за текущие периоды, но и возвращать налогообложение за последние три года с даты приобретение объекта.

Бывает и ситуация, когда человек заканчивает свою трудовую деятельность, но не успевает получить весь причитающийся подоходный налог. Для тех, кто приобрел объект недвижимости после обозначенного срока и получил возврат за несколько предыдущих лет, выплаты прекращаются.

В данном случае гражданин пенсионного возраста может вернуть налог только за последние годы трудоустройства.

А те, кто стал владельцем объекта до ранее представленного срока или же вовсе не получил возврат, имеет право на него. То есть он переносит остаток на 3 года назад до получения пенсионного обеспечения за тот период, что платеж не был получен.

Как осуществляется налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры

Порядок действий при получении налогового вычета ничем не отличается от стандартного оформления. Механизм возврата осуществляется либо через работодателя, либо через налоговую инстанцию в соответствии с действующим законодательством.

Для оформления пенсионеру потребуется предоставить:

1. декларацию о доходных операциях по форме 3НДФЛ;
2. справку об уплаченных налогах;
3. заявление установленного образца;
4. квитанция о приобретение отделочного материала, если имеется смысл строительства;
5. правоустанавливающие документы на объект недвижимости.

После этого от гражданина не требуется никаких действий. Достаточно ожидать решения по заявке. В течение 3 месяцев проводиться проверка по предоставленной документации на подлинность и достоверность. Если все в порядке, то человеку приходит извещение, где оговорено решение.

Если имеются какие–то коррективы, то дается время на исправление. Часто такое происходит при некорректном оформлении декларации 3НДФЛ.

Далее нужно посетить территориальный налоговый номер по месту жительства или регистрации. Здесь нужно предоставить реквизиты для перечисления денежных средств. стоит помнить, что расчетный счет нужно иметь в отделении любого российского банковского учреждения.

Наличные денежные средства не выдаются заявителю. Пенсионерам нужно учитывать ряд нюансов и особенностей по приобретению налогового вычета.

В частности:

1. стоит помнить, что неработающий гражданин может получить денежные средства за предыдущие три года, которые предшествовали приобретению недвижимости;
2. при приобретении объекта недвижимости, где собственник только в долевом соотношении, платеж осуществляется пропорционально доли;
3. гражданин пенсионного возраста, как и любой другой, может получить платеж как у работодателя, так и через налоговую инстанцию по заявлению. Если гражданин работает по совместительству сразу на нескольких местах трудоустройства, то налоговая инстанция самостоятельно определяет порядок очередности работодателя.

Изменения в законодательство в 2023 году

Эти важные дополнения в законе действуют и в 2023 г. Они дают перспективу пенсионеру получить налоговый вычет при покупке квартиры за прошлые 3 года от времени совершения сделки. При подобных обстоятельствах все пенсионеры (и продолжающие работать, и неработающие) уравнялись в привилегиях.

Но следует знать, что по-прежнему не подпадают под налог реализуемые жилые объекты:

• подаренные либо унаследованные от родственников;
• полученные по договору пожизненной ренты, что обязывает ухаживать за иждивенцем-собственником;
• перешедшие к владельцам после приватизации.

Налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеров

Для граждан, находящихся на пенсии по данному виду НВ Налоговым кодексом РФ предусмотрено право на перенос остатка льготы на предыдущие периоды.

• До 2014 года данным правом обладали только пенсионеры, не имеющие другого источника дохода, кроме пенсий. В связи, с чем работающие пенсионеры данной привилегии были лишены и налоговый вычет представлялся им на общих основаниях, что ставило их в неравное положение с обычными налогоплательщиками.
• С 2014 года работающих и неработающих пенсионеров уравняли в правах и с указанного периода, граждане, находящиеся на пенсии, но имеющие дополнительный источник доходов могут воспользоваться правом на перенос остатка и получить дополнительно вычет за 3 предшествующих года.

Может ли неработающий пенсионер претендовать на налоговый вычет

Что касается неработающих пенсионеров, то этой категории граждан будет сложнее оформить и получить налоговый вычет по факту покупки собственного жилья, нежели работающим пенсионерам, исправно уплачивающим со своего заработка подоходный налог. Действительно, когда гражданин достигает предусмотренного в РФ пенсионного возраста и уходит, что называется, на заслуженный отдых, прекращая трудовую деятельность по официальному месту занятости, он автоматически перестает считаться трудоустроенным субъектом, с доходов которого регулярно удерживаются соответствующие суммы НДФЛ.

Для неработающих пенсионеров налоговый вычет по факту покупки жилья будет производиться за счет средств тех налогов, которые были оплачены ими ранее, то есть до выхода на пенсию с окончательным прекращением занятости.

Надо отметить, что такая возможность у неработающих граждан, достигших пенсионного возраста, появилась лишь с 2012 года, когда в налоговое законодательство РФ были внесены соответствующие корректировки. До внесения данных поправок законодательством было четко установлено, что лицам, не являющимся плательщиками НДФЛ, налоговая льгота при покупке личного жилья не предоставляется. Таким образом, любой пенсионер РФ, приобретающий в собственность жилье, вправе сегодня претендовать на соответствующий налоговый вычет.

Неработающие пенсионеры могут получить возмещение НДФЛ при покупке личной жилплощади, обратившись с заявлением об учете тех налоговых платежей, которые удерживались с официально выплачиваемых доходов в течение трехлетнего периода, непосредственно предшествовавшего моменту получения гражданином пенсионного статуса.

Особенности возврата процентов по ипотеке

После 1 января 2014 г., в соответствии с положениями Письма ФНС России от 28.04.2014 г. № БС—4—11/8296@ и Письма Минфина России от 17 апреля 2014г. № 03—04—07/17776 изменена сумма возвращаемого налога по кредитам на покупку квартиры по ипотеке.

В настоящее время налоговая база для возвращения вычетов составляет максимально три миллиона рублей, поэтому при покупке квартиры по ипотеке покупателю возвращаются 390 тыс. руб. Получить этот вычет можно всего один раз и только за один жилой объект. При покупке другого жилья воспользоваться остатком нельзя.

Дополнительно нужно отметить, что если пенсионер состоит в официальном браке и второй супруг платит подоходный налог 13%, он тоже может получить вычет.

При покупке квартиры или другого жилья в виде долевой собственности, если не был указан конкретный получатель вычета, собственники сами решают, кто будет получателем возмещения.

Как видим, нюансов и вариантов для каждого конкретного случая получения налогового вычета пенсионерами при покупке квартиры много. Предоставляемые в налоговую инспекцию документы должны оформляться согласно требованиям законодательства.

Чтобы не упустить имеющиеся возможности и избежать проблем, рекомендуется предварительно внимательно изучить имеющиеся требования и формальности или проконсультироваться со специалистами.

Льготы по НДФЛ работающим пенсионерам

Покупая квартиру или дом, все граждане, получающие доход и уплачивающие НДФЛ 13%, имеют законодательно подтвержденное право на имущественный вычет и возврат части ранее уплаченного налога. Единственное ограничение при этом касается предельной суммы, с которой рассчитывается возмещение:

• 2 000 000 рублей при приобретении недвижимости по договору купли-продажи. Соответственно, потолок для возврата налога – 260 000 тысяч, и это максимум, который готов компенсировать бюджет;
• 3 000 000 рублей при погашении процентов по кредитам, направленным на покупку жилья. Сумма возвратного налога – не более 390 тысяч руб.

Размеры имущественного вычета для пенсионера и действующие лимиты

Суть имуществен. вычета заключается в том, что конкретному физлицу возмещаются понесенные им траты. Они могут совершаться как при строительстве, так и при покупке жилья. При расчете вычета учитывают только определенные виды трат, а также установленные лимиты.

Таким образом, пенсионер, купив квартиру, может вернуть не больше 260 тыс. рос. руб. (2 млн. рос. руб. х 13%) и только единожды. Это значит, что дважды имуществен. вычет не предоставляется никому. Сумма вычета может быть меньше, но никак не больше 260 тыс. Все зависит от стоимости купленной квартиры. Размер вычета калькулируется так: стоимость квартиры х 13%.

Что касается трат, которые учитываются при расчете вычета, то ФНС РФ их перечень ограничивает. Так, учету не подлежат расходы, которые пошли на перепланировку жилого помещения либо на покупку сантехники.

Исчерпывающий перечень трат, которые учитывают, опубликован на сайте ФНС РФ. К ним относят, например, приобретение квартиры (комнаты, доли), покупку прав на нее, закупку отделочных материалов и разл. рода работы (разработка соответствующей документации, отделочные строительные работы).

Как пенсионеру-собственнику квартиры вернуть НДФЛ у нанимателя

У нанимателя оформить вычет можно в текущем году, т. е. в том периоде, когда квартира была куплена. Например, если пенсионер купил ее в 2022 г., он может не ждать окончания года, а на его протяжении заявить о праве на имущественный вычет.

До обращения к нанимателю заявитель должен подтвердить свое право на получение имущественного вычета в ИФНС по месту прописки. Для этого ему нужно написать в свободной форме заявление о подтверждении права на данный вычет, приложить к нему документы, удостоверяющие данное право и, соответственно, подать все в ИФНС.

При составлении заявления в качестве образца можно использовать рекомендуемый бланк, представленный на сайте ФНС РФ. Выглядит он следующим образом.

По сути, заявитель может попросту взять этот бланк и заполнить. Предложенный шаблон содержит сведения, которые следует обязательно отобразить в заявлении. Помимо реквизитов ИФНС, требуется указать персональные данные заявителя (ФИО, ИНН, паспортные данные, дом. адрес, телефон). При этом ИНН и отчество записываются при наличии. Далее, заявитель должен записать размер вычета и год, в котором собирается его использовать.

Обязательно должны присутствовать реквизиты организации (нанимателя), где он работает, и где будет получать вычет. КПП организации записывается при наличии. В конце заявитель должен перечислить все прилагаемые документы, проставить дату и заверить заявление личной подписью. При этом следует указывать только требуемые в конкретной ситуации документы. Особых требований к заполнению именно этого бланка не имеется. Заявитель заносит сведения в него обычным порядком, но при необходимости может добавлять строки.

Подтвердить свое право заявитель-пенсионер может документами, которые названы выше. Это может быть договор купли-продажи квартиры, правоустанавливающие документы, выписки из банка о поступлении денег от продавца на счет покупателя и иные платежные документы.

Подать документы в ИФНС заявитель может любым доступным способом: лично, по почте, через полномочного представителя либо на сайте ФНС РФ. При поступлении налоговая их рассматривает, проверяет и по истечении 30 кал. дн. дает заявителю ответ. При положительном решении ему выдают уведомление, удостоверяющее право пенсионера на имуществен. вычет.

Получив уведомление, пенсионер, следуя заведенному порядку, должен представить его нанимателю. На основании этого уведомления и будет оформляться вычет. Пенсионер будет получать его вместе с зарплатой. Это значит, что сумма дохода, которая облагается НДФЛ, будет уменьшена за счет предоставляемого вычета. Поэтому из зарплаты пенсионера некоторое время не будут удерживать НДФЛ либо будут, но меньше, чем обычно. И так до тех пор, пока вся сумма вычета, которая полагается пенсионеру, не будет загашена.

За получением налогового вычета граждане вправе обращаться после приобретения в собственность недвижимого имущества в течение следующего года или позже. Однако получение его за периоды, следующие после него для неработающих пенсионеров, не имеющих доходы, не является актуальным. Законодатель это предусмотрел и предоставил для данной категории граждан право получить деньги не только за тот год, в который имущество было приобретено, но и за 3 предыдущих периода.

На практике это означает, что если, к примеру, имущество приобретено в 2018 году, то гражданин получает вычет как за этот год, так и за 2017, 2016, 2015 годы. Однако следует учитывать, что чем позже пенсионер обратился за вычетом, тем за меньший период он может его получить. То есть, если подаст декларацию в 2020 году, то за 2015 год деньги ему выплачены не будут.

Как получить налоговый вычет пенсионеру

Особенности получения имущественного вычета пенсионером — работающим или нет На практике же налоговый вычет за квартиру работающему пенсионеру выплачивается за последние 4 года. Но нужно своевременно подавать документы. К примеру, если в 2021 году вы получили пенсионное удостоверение и уволились с работы, то выплаты совершаются за срок 2015-18 годы. Но в будущем году данный период сократится, и рассчитывать можно будет на выплаты только с 2016 года. Не стоит забывать и о способах получения средств.

Чтобы подтвердить понесенные заявителем расходы, можно использовать выписки с банковского счета, квитанции, подтверждающие оплату, расписки, чеки и прочие документы. Когда оформляется налоговый вычет за квартиру военным пенсионерам, может потребоваться военный билет или иные бумаги, подтверждающие получение жилья по военной ипотеке.

Похожие записи:

• Как досрочно погасить ипотеку?
• Как отправить отчет по квоте в электронном виде через Интерактивный портал
• Что делать, если не отпускают в отпуск: законно ли это