Verot * Налоговая система в Финляндии * Лексика

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Verot * Налоговая система в Финляндии * Лексика». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Если вы намерены оптимизировать свои налоги, имеет смысл обратиться к налоговому консультанту. Часто услугами специалистов начинают пользоваться ещё до покупки недвижимости – например, чтобы заранее учитывать муниципальные ставки налога.

Система здравоохранения

Медицина в Финляндии находится на очень высоком уровне, что подтверждается продолжительностью жизни ее населения. Другой показатель, свидетельствующий о качестве медицинских услуг – самый низкий показатель смертности среди новорожденных (4 на 1000) в мире.

Здравоохранение в Финляндии включает в себя систему государственных учреждений, имеющих очень хорошее финансирование, и частную врачебную практику. Частные клиники находятся под строгим государственным контролем, лицензии на деятельность по оказанию медицинских услуг выдают далеко не всем, поэтому качественную врачебную помощь можно получить как у частного специалиста, так и в муниципальном учреждении.

За услуги, в обоих случаях, придется заплатить, но в государственной клинике расходы составят лишь 20 %, остальное компенсирует государство.

Какие налоги в Финляндии предусмотрены для физических лиц в 2023 году

Налог на доход в Финляндии может быть федеральным и муниципальным, в зависимости от того, с какой деятельности была получена прибыль и к какой территории относится бенефициар. Муниципальный налог устанавливается локально, его размер будет меняться от 17 до 22,5 %, в зависимости от уровня дохода по прогрессивной шкале. Обязательны к уплате социальные взносы, также в некоторых случаях к гражданам применяются общинные налоги (для прихожан определенной церкви).

Подоходный налог – основной в Финляндии для физических лиц. Его ставка установлена на все виды доходов, полученных финскими гражданами на протяжении налогового периода. Этот налог в Финляндии распространяется не только на работающих налогоплательщиков, но и на студентов, пенсионеров и даже на безработных, которые платят взносы с социальных выплат наравне с другими жителями Республики.

Прогрессивная ставка устанавливается и на федеральном, и на муниципальном уровне. Она зависит от уровня дохода налогоплательщика. Необлагаемый подоходным налогом доход может достигать 17,6 тыс. евро в год, далее ставка по налогу меняется следующим образом:

• от 17,6 до 26,4 тыс. евро – 6 %.
• От 26,4 до 43,5 тыс. евро – 17,25 %.
• От 43,5 до 76,1 тыс. евро – 21,25 %.
• Свыше 76,1 тыс. евро – 31,25 %.

Обязательные социальные взносы уплачиваются работодателем

• в фонд медицинского страхования по ставке 1,34%,
• фонд пенсионного страхования – 14,35%,
• страхования от безработицы – 0,45% с первых 2 125 500 EUR ФОТ и 1,7% с превышения,
• страхования от несчастных случаев – 0,8%,
• и некоторые другие взносы.

Работники уплачивают взносы

• в фонд медицинского страхования, в целом, по ставке – 2,04%,
• фонд пенсионного страхования – 7,15% или 8,65% в зависимости от возраста сотрудника,
• страхования от безработицы – 1,4%.

Налоговые резиденты:

• Физические лица, имеющие гражданство, ПМЖ или долгосрочный вид на жительство. Они платят сборы со всех доходов, прилученных как в стране, так и за ее пределами. Однако есть положение, по которому доходы резидента, работающего в иностранной компании за пределами Финляндской Республики (ФР) не подпадают под налогообложение.
• Иностранцы, получающие доход в Финляндии и находящиеся на ее территории не менее 183 суток.
• Юридические лица, зарегистрированные в ФР либо за пределами, но в соответствии с ее законодательством.
• Иностранные компании или те, что признаны таковыми, а также граждане других государств, не подпадающие под статус налогового резидента, производят отчисления в бюджет в соответствии с поданными декларациями и в усеченном объеме. Как правило, они подпадают лишь под действие налога у источника.

Неуплата налогов: а что? А вдруг?

Финские финансовые органы довольно лояльно относятся к тем, кто по уважительной причине один раз не уплатил процент в государственную казну. Однако, если после предупреждения вы продолжили делать вид, что не знаете ничего о существовании фискальной системы – вам напомнят. Чаще всего таким напоминанием будет повышение процента налогов. Его размер зависит от суммы неуплаты и от степени серьёзности нарушения. Но если ваша забывчивость приняла крупные масштабы – вас могут отправить закреплять знания в финскую тюрьму сроком от 4 месяцев и до 4 лет, для особо забывчивых. Причём восполнять знания отправятся и собственник фирмы, и исполнительный директор, и сотрудник, отвечавший за налоги.

Вообще, подобные преступления в Финляндии относятся к «тяжким». Помимо тюремного заключения существует также и «моральное» наказание: с фирмой, получившей «чёрную метку» перестают работать банки, невозможно будет открыть новые счета, другие компании не будут оказывать своих услуг. Известен случай, что организации-должнику просто не сдали в аренду ящики для переезда.

Если и после этих мер никаких действий не было предпринято – специальная комиссия объявляет о банкротстве. И если окажется, что банкротство было преднамеренным – будет изъято имущество членов совета директоров, в счёт уплаты налогов. И помимо этого комиссия практически всегда объявляет о вечном запрете на предпринимательскую деятельность для должника.

Налогообложение иностранцев в Финляндии

Для целей налогообложения не имеет значение гражданство налогоплательщика, куда более важно его налоговое резиденство. Выше были описаны правила налогообложения для резидентов, проживающих в Суоми более 183 дней в году (для физлиц) либо созданных в Финляндии и осуществляющих хозяйственную деятельность по финским законам (для организаций). Нерезиденты Финляндии обязаны платить налоги только с тех доходов, которые получены ими от финских источников.

Отдельно рассмотрим налоги в Финляндии для физических лиц, не являющихся резидентами, например, сезонных работников, находящихся в стране от 3 до 5 месяцев. На них распространяется единая ставка для нерезидентов в размере 35 % от зарплаты, и эта модель имеет название «упрощенное налогообложение». Нерезиденты могут уменьшить сумму налога на размер налогового вычета в размере 17 евро в день или 510 евро в месяц. Расчет страховых взносов осуществляется до применения указанного вычета.

Прямые и косвенные налоги

Для наглядности рассмотрения предлагаем обратить внимание на следующую таблицу:

Налог на недвижимость

Для россиян станет приятной новостью то, что в Финляндии нет никаких ограничений для покупки недвижимости иностранцами. Такой покупатель в случае приобретения недвижимости как частное лицо, например, для туризма, должен посетить Государственную Административную палату для получения разрешения, за которое он отдаст 20 евро. Этот процесс носит формальный характер и не доставит затруднений.

Леса и фермерские угодья не считаются недвижимостью в финском праве.

На протяжении полугода, до регистрации, покупатель квартиры или дома должен заплатить налог в размере 2 или 4% соответственно. Если в течении данного срока деньги не поступили в казну – он может возрасти в несколько раз.

Существует возможность не платить сбор на недвижимость. Такой чудесный шанс предоставляется покупателям, являющимися жителям Финляндии в возрасте от 18 до 40 лет, и для которых это первая покупка жилья. Россиянам, даже молодым, данная плюшка финского налогообложения не предлагается.

Ежегодно владельцу жилья нужно уплачивать сбор от 0,5% до 1,0% от его стоимости. Прибыль от аренды недвижимости облагается налогом в размере 30-32%.

Налогообложение полученного наследства

Налог на наследство в Финляндии (Perintöveroa) взымается при условии, что умерший на момент смерти проживал в стране, а стоимость полученного наследниками имущества превышает 20 тыс. евро. Законодательство делит наследников на 2 налоговых класса:

Порядок уплаты налогов в Финляндии физическими лицами относительно прост. Налоговым агентом по подоходному налогу на зарплату является работодатель. Самостоятельно заполнять налоговую декларацию и подавать ее в налоговые органы не нужно, налоговая администрация самостоятельно рассылает налоговые декларации налогоплательщикам-физлицам в марте-апреле каждого года. Если в декларации все указано правильно и учтены все налогооблагаемые доходы, никаких действий предпринимать не нужно. В случае внесения исправлений вернуть в налоговые органы декларацию необходимо до 21 мая. Кроме того, электронный сервис налоговой службы позволяет предварительно уведомить налоговую о новых доходах.

Работа вахтовым методом

Местная молодежь крайне неохотно идет работать на тяжелые условия труда, будь то стройка или сбор урожая. Поэтому Финляндия каждый год охотно принимает большое количество сезонных работников. Средняя зарплата на сезонной работе – 2000 евро.

Список востребованных профессий вахтовым методом:

• Водители и дальнобойщики.
• Сборщики урожая на ферму.
• Менеджеры по туризму, владеющие несколькими языками.
• Русские няни, на которых есть спрос как в русских, так и в финских семьях.
• Медсестры.
• Сиделки по уходу за пожилыми людьми.
• Разнорабочие на строительных объектах, а также профессиональные сварщики, электрики и сантехники.

Мораль — не хотите сюрпризов — предупреждайте налоговую о том, что зарплата увеличилась.

Если заплатить всю сумму Вы уже точно не успеваете — VERO пришлёт дополнительный счёт за прошелдший год.

И наоборот — если Вы заработали меньше чем планировали, часть налога Вам вернут.

В налоговой декларации можно указывать как дополнительные доходы, которые Вы не узазали, так и некоторые расходы из который можно поучить налоговый вычет.

Некоторые примеры мы разберём ниже.

Поиск недвижимости в Финляндии

Перед тем, как купить дом или квартиру, заинтересованному лицу нужно найти подходящий вариант. В первую очередь соискателю необходимо определиться, будет ли он искать предложения без посредников либо через агентство. У каждого способа есть свои плюсы и минусы.

При самостоятельном поиске можно неспешно оценить различные виды недвижимости в Финляндии, найти недорогие дома или квартиры, например, на берегу озера или возле леса от владельцев. Также в данном случае иностранец сэкономит на риэлтерских услугах и не будет подвергаться влиянию на свой выбор от постороннего человека. Из минусов — необходимость уделять много времени поиску, регулярно просматривать сайты недвижимости. Нужно самостоятельно заниматься подготовкой документов, поиском нотариуса и другими вопросами, связанными с покупкой имущества. Для русских покупателей и соискателей из других стран минусом также может являться языковой барьер, поэтому отдельно нужно прибегать к услугам переводчика для корректного составления документов.

Плюсы поиска через компанию включают помощь специалистов в определении ключевых запросов по покупке недвижимости, подборе нескольких вариантов для приобретения или аренды. Также риэлторы могут недорого организовать просмотр объектов, чем сэкономят время соискателя. Специалисты возьмут на себя сложности оформления нужных документов и, если нужно, выступят в роли доверенных представителей покупателя. Из минусов — необходимость оплачивать услуги риэлтора, сумма составляет определенный процент от покупки.

Санкции за уклонение от уплаты налогов в Финляндии

Жестко наказывается предоставление недостоверной финансовой информации, уклонение от уплаты налогов. Законодательством предусмотрено наложение штрафов и уголовная ответственность с лишением свободы на срок до 4-х лет. Тюремный срок можно получить за грубый обман фискальных органов, с целью получения экономической выгоды.

Финское законодательство предусматривает выплату штрафа или тюремное заключение сроком до 6 месяцев и за мягкий обман, повлекший незначительный финансовый ущерб. Под этим определением подразумевается неплатежеспособность. Поэтому перед открытием бизнеса с нуля или покупкой кафе, магазина, предприятия, следует трезво оценить финансовые возможности и перспективы развития.

Нарушителям законодательства не стоит надеяться на возможность решить вопрос в частном порядке. Это только усугубит ситуацию. Финляндия занимает одно из первых мест в рейтинге стран с низким уровнем коррупции. Это частично компенсирует серьезное налоговое давление, так как перед законом действительно все равны.

Еще один плюс финской системы налогообложения – стабильность. Глобальные изменения вносятся редко. Последние значимые новости о налогах на бизнес в Финляндии датируются 2000-и годами, когда на несколько процентов изменилась ставка налога на прибыль.

Похожие записи:

• Как происходит смена прав при смене гражданства
• Статья 20 УПК РФ. Виды уголовного преследования (действующая редакция)
• Наследники — в очередь: как разделить недвижимость без завещания