Могу ли я получить налоговый вычет в декрете?

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Могу ли я получить налоговый вычет в декрете?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.

Можно ли взять ипотеку после ухода в декрет

Ответим кратко — можно, но не всем. Для банка в первую очередь будет иметь значение доход семьи, чтобы понять, за счёт чего заёмщик будет погашать долг.

В каких случаях выдача ипотечного кредита возможна:

• Ипотека оформляется на работающего супруга (супругу). Родителя, который находится в декрете, можно привлечь как созаёмщика без учёта дохода. Для повышения вероятности одобрения можно добавить в сделку других платёжеспособных созаёмщиков, например, бабушек и дедушек (учитывайте максимальный возраст на момент погашения — 75 лет).
• Родитель, который находится в декрете, оформляет ипотеку на себя. Важное условие — наличие подтверждённого дохода. В этом случае также можно привлечь созаёмщиков с высоким заработком и хорошей кредитной историей.

Я уже получал вычет с покупки квартиры. Могу ли я воспользоваться этой льготой после приобретения дома?

Да, но при условии, что лимит в 260 тысяч рублей не был исчерпан. В этом случае неиспользованный остаток можно перенести на другой объект недвижимости.

Пример. В 2017 году гражданин приобрел квартиру стоимостью 1,5 млн рублей. С этой суммы ему удалось вернуть 13% или 195 тысяч рублей. В 2021 году этот же человек купил дом за 4 млн рублей. Теперь он может получить только неиспользованный остаток, то есть 65 тысяч рублей (260 000 – 195 000).

Что касается вычета с процентов по ипотеке, то этим правом можно воспользоваться только в отношении одного объекта недвижимости. Если гражданин уже получал вычет по ипотечным процентам после покупки квартиры, то в дальнейшем он уже не сможет претендовать на эту льготу даже при наличии неиспользованного остатка.

Когда нужно подавать заявление на налоговый вычет с покупки дома?

Заявить о своем праве на вычет можно в календарном году, который следует за годом оформления жилья в собственность. Например, если дом куплен в августе 2021 года, то в январе 2022 года владелец вправе обратиться за льготой. При получении вычета через работодателя покупатель может обратиться за вычетом сразу после регистрации сделки.

Неиспользованный остаток вычета переносится на следующие периоды.

Пример. Стоимость дома составляет 3 млн рублей, соответственно покупатель может вернуть с этой суммы 260 тысяч рублей. За отчетный год он перечислил в бюджет НДФЛ в размере 70 тысяч рублей. Это значит, что в последующие периоды налогоплательщик может опять заявить о своем праве на льготу (до тех пор, пока лимит не будет исчерпан).

Документы на имущественный вычет и вычет по ипотечным процентам можно подавать одновременно или по отдельности.

Порядок оформления налоговых вычетов в декрете

• Кто имеет право и лишен его на получение вычета
• Характеристика доходов лиц, находящихся в декретном отпуске
• Виды вычетов, которыми может воспользоваться декретница при наличии дохода
• Кто предоставляет налоговую льготу
• Состав документов для получения вычета
• Особенности заявления вычета при использовании разных способов
• Предельные суммы вычетов, предоставляемых налогоплательщикам
• Пример применения льготы в предельном значении
• Возможность совмещения нескольких видов вычетов
• Пример совмещения вычетов
• Вероятные причины отказа в получении вычета
• Рубрика «Вопрос — ответ»

Налоговые вычеты предоставляются лицам при наличии расходов, связанных с приобретением или продажей имущества, лечением, обучением, отчислением в ПФР и прочих затрат. Снизить размер уплаченного лицом НДФЛ можно только при наличии облагаемых доходов.

При отсутствии заработка и уплаченного налога вычет не может быть предоставлен. В статье расскажем про налоговые вычеты в декрете, рассмотрим ситуации применения вычета.

Порядок оформления налоговых вычетов в декрете

• Кто имеет право и лишен его на получение вычета
• Характеристика доходов лиц, находящихся в декретном отпуске
• Виды вычетов, которыми может воспользоваться декретница при наличии дохода
• Кто предоставляет налоговую льготу
• Состав документов для получения вычета
• Особенности заявления вычета при использовании разных способов
• Предельные суммы вычетов, предоставляемых налогоплательщикам
• Пример применения льготы в предельном значении
• Возможность совмещения нескольких видов вычетов
• Пример совмещения вычетов
• Вероятные причины отказа в получении вычета
• Рубрика «Вопрос — ответ»

Получить налоговый вычет можно в ФНС или через работодателя, у которого сотрудница числится в декрете. Необходимо составить заявление с указанием реквизитов для зачисления средств, заполнить декларацию 3-НДФЛ. К этим бумагам приложить копии документов, подтверждающие период работы, за который женщина получала облагаемый налогом доход.

При обращении к работодателю оформление справки 2-НДФЛ он берет на себя. Вместе с тем следует приложить: копии ИНН и паспорта, договор купли-продажи, ипотеки с графиком платежей, чеки и квитанции, подтверждающие траты, правоустанавливающие документы. Если налогоплательщик претендует на другой тип вычета, то список будет меняться. Он представлен в статьях по тому либо иному виду льготы, ведь другие вычеты могут быть оформлены только на стандартных условиях после выхода на работу.

После поступления документов в ФНС около трех месяцев длится проверка, а затем еще месяц средства поступают на счет. Подводя итоги, нужно отметить, что женщинам в декрете можно не переживать, поскольку получить налоговый вычет, в частности имущественный, они смогут и после выхода на работу. А если поработают какое-то время, выгода будет очевидней. Также за женщину в декретном отпуске ее часть льготы может получить муж при подаче соответствующего заявления о передаче вычета в определенном размере.

Кто имеет право и лишен его на получение вычета

Для получения вычета требуется исполнения условий по документальному оформлению и подтверждению затрат. Дополнительно установлены общие требования к получателю льготы.

Особенности заявления вычета при использовании разных способов

В зависимости от выбранного способа заявления вычета имеются отличия в оформлении.

Декларация для получения вычета представляется в любое время по окончании годового налогового периода. В течение 3 лет можно обратиться за пересчетом налоговой базы и возврата переплаченного налога. По истечении 3 лет возврат налога не производится.

Рубрика «Вопрос — ответ»

Вопрос №1. Может ли лицо, находящееся в декретном отпуске, отказаться от применения вычета на лечение в пользу супруга?

Супруг имеет право получить социальный вычет на лечение жены. Документы должны быть соответствующим образом оформлены.

Вопрос №2. Накапливается ли неиспользованный стандартный вычет при нахождении в декретном отпуске?

Неиспользованная сумма вычета не накапливается за время декрета. Льгота предоставляется в месяце получения дохода.

Вопрос №3. Какой возраст ребенка рассматривается при получении социального вычета на лечение?

Льгота предоставляется на ребенка, не достигшего 18 лет. В состав пакета документов включается свидетельство о рождении.

Вопрос №4. Как заверяются копии документов, представляемых в ИФНС?

Дубликаты заверяет само физическое лицо с расшифровкой подписи фамилией. При необходимости инспектор имеет право затребовать предоставления оригиналов для сверки. Ряд документов, например, справка о доходах, предоставляется в оригинале.

Можно ли получить вычет за квартиру после декрета

Передав мужу право, можно гораздо быстрее получить вычет за приобретение квартиры, а также вернуть по ипотеке проценты, хотя женщина по-прежнему будет находиться в отпуске. Однако следует понимать, что заявление на передачу права получения вычета составляется один раз, и в нем указывается доля — 100-0%, 50-50% или 30-70%. Если вычет за недвижимость будет реализовываться полностью супругом за себя и за жену, то в случае возникновения желания изменить долю, сделать этого не получится. Порядок оформления Налог на доходы физических лиц оплачивается после получения уведомления, но в большинстве случаев эту обязанность берет на себя бухгалтерия работодателя. Перечисления проводятся со счета фирмы, которые вычитаются позже из заработной платы сотрудников. Чтобы вернуть облагаемый НДФЛ, необходимо подать документы в соответствии с требованиями налогового органа и конкретной ситуации.

Сотрудница вышла из декретного отпуска по середине года (в августе). При получении дохода вычет НДФЛ на ребенка предоставляется с начала года (с января) или с месяца выхода из отпуска (с августа)?

Этот вопрос является спорным. С учетом позиции Минфина в описанной ситуации налоговые вычеты на детей следует предоставить сотруднице с августа. Именно такой подход в настоящее время практикуется большинством налоговых агентов.

Вместе с тем, согласно Письму Минфина России от 25.12.2018 N 03-04-05/94556 если в отдельные месяцы налогового периода у налогоплательщика не было дохода, облагаемого НДФЛ по ставке 13%, стандартные налоговые вычеты предоставляются в последующих месяцах этого налогового периода, в которых такой доход был получен, за каждый месяц налогового периода до получения соответствующего дохода, включая те месяцы, в которых не было выплат дохода.

Данная позиция Минфина соответствует выводам Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации, изложенным в постановлении от 14.07.2009 N 4431/09.

В Письме Минфина России N 03-04-05/94556 не конкретизируется ситуация, при которой работник не получал налогооблагаемый доход. Вместе с тем в судебном решении, которое упоминается в этом Письме, речь идет о периодах нахождения работников в отпуске по уходу за детьми в возрасте от полутора до трех лет.

То есть, по сути, в Письме N 03-04-05/94556 Минфин России разъяснил, что в случае, если в отдельные месяцы налогового периода у работника не было дохода, облагаемого налогом по ставке 13%, а в последующие месяцы того же налогового периода (календарного года) у работника был облагаемый НДФЛ доход, стандартные налоговые вычеты могут быть предоставлены за все месяцы налогового периода.

Аналогичная позиция изложена в других письмах Минфина, но в них описаны иные ситуации.

О предоставлении стандартного вычета по НДФЛ на ребенка работнику за период отпуска без сохранения зарплаты

Письмо Минфина России от 15.02.2018 N 03-04-05/9654

О предоставлении стандартного вычета по НДФЛ на ребенка при отсутствии у работника дохода в связи с длительным отпуском без сохранения зарплаты

Письмо Минфина России от 04.09.2017 N 03-04-06/56583

О предоставлении стандартного вычета по НДФЛ на ребенка в случае прекращения выплаты дохода работодателем, в том числе в отдельные месяцы налогового периода

Письмо Минфина России от 01.06.2015 N 03-04-05/31440

Но есть и другие разъяснения чиновников:

«Если в отдельные месяцы налогового периода у налогоплательщика не было дохода, облагаемого НДФЛ по ставке 13%, стандартные налоговые вычеты предоставляются в последующих месяцах, в которых такой доход был получен, за каждый месяц налогового периода, включая те месяцы, в которых не было выплат дохода. Если же выплата дохода начиная с какого-либо месяца полностью прекращена и не возобновляется до окончания налогового периода, налоговая база после прекращения выплат налоговым агентом не определяется, поэтому стандартный налоговый вычет за указанные месяцы налогового периода налоговым агентом не может быть предоставлен» (Письма Минфина России от 30.10.2018 N 03-04-05/78020, от 22.10.2014 N 03-04-06/53186, от 09.12.2013 N 03-04-05/53646, от 06.05.2013 N 03-04-06/15669).

Особенности заявления вычета при использовании разных способов

В зависимости от выбранного способа заявления вычета имеются отличия в оформлении.

Декларация для получения вычета представляется в любое время по окончании годового налогового периода. В течение 3 лет можно обратиться за пересчетом налоговой базы и возврата переплаченного налога. По истечении 3 лет возврат налога не производится.

Если квартира была куплена в то время, когда женщина еще не ушла в декрет, она может вернуть часть вычета за тот период заранее. А остальную долю – после окончания декретного отпуска и трудоустройства. Или же можно подать заявление на распределение вычета и начисление ее доли льготы мужу. Ведь нажитое в браке имущество считается общим.

Именно по вышеупомянутой причине стоит подумать, какую долю оформить на получение мужем. Или же, если недвижимость была куплена уже в декрете, можно просто подождать, пока женщина выйдет на работу и поработает какое-то время. ФНС позволяет получить вычет сразу за несколько лет.

Получить налоговый вычет можно в ФНС или через работодателя, у которого сотрудница числится в декрете. Необходимо составить заявление с указанием реквизитов для зачисления средств, заполнить декларацию 3-НДФЛ. К этим бумагам приложить копии документов, подтверждающие период работы, за который женщина получала облагаемый налогом доход.

При обращении к работодателю оформление справки 2-НДФЛ он берет на себя. Вместе с тем следует приложить: копии ИНН и паспорта, договор купли-продажи, ипотеки с графиком платежей, чеки и квитанции, подтверждающие траты, правоустанавливающие документы. Если налогоплательщик претендует на другой тип вычета, то список будет меняться.

Предлагаем ознакомиться: Налог при продаже и покупке квартиры: два вычета

После поступления документов в ФНС около трех месяцев длится проверка, а затем еще месяц средства поступают на счет. Подводя итоги, нужно отметить, что женщинам в декрете можно не переживать, поскольку получить налоговый вычет, в частности имущественный, они смогут и после выхода на работу. А если поработают какое-то время, выгода будет очевидней.

Состав документов для получения вычета

При обращении за льготой перечень документов должен включать оправдательные документы, подтверждающие:

• При получении имущественного вычета – договор купли-продажи, правоустанавливающие документы, при необходимости – акт передачи. Для заявления вычета по процентам – договор ипотеки, выписка по счету.
• При оформлении социального вычета на обучение или лечение – договор, лицензию, акт выполненных услуг. При покупке медикаментов – назначение врача, рецепт. Для применения льготы на родственника предоставляется документ, подтверждающий родство.
• При заявлении стандартного вычета – свидетельство о рождении, при необходимости – справка из ЗАГС о внесении добровольной записи об отцовстве, договор о приеме в семью ребенка, удостоверение об опеке или попечительстве, инвалидности. Для получения вычета на ребенка до 24 лет, обучающегося на очном отделении – справка из деканата учебного заведения.

Отпуск по уходу за ребёнком до 1,5 лет

Сотрудница сама решает, воспользоваться отпуском или выйти на работу. Вместо неё в отпуск по уходу за ребёнком может отправиться любой работающий родственник: отец ребёнка, бабушка, дедушка, тётя или дядя. Отпуск можно чередовать как угодно: например, месяц с ребёнком сидит мама, потом месяц — папа.

При отпуске до полутора лет пособие составляет 40% от средней зарплаты за предыдущие два года.

Для оформления отпуска попросите у сотрудницы документы:

— Заявление.

— Свидетельство о рождении ребёнка.

— Справку с работы мужа, что он не находится в аналогичном отпуске.

Снова издайте приказ о предоставлении отпуска, заполните личную карточку и табель учёта рабочего времени.

Разрешено совмещать отпуск по уходу за ребёнком и работу. Здесь есть два варианта: неполный рабочий день или неполная рабочая неделя. Например, сотрудница может работать по 7 часов в день или 4 дня в неделю. Главное — чтобы ставка была неполной. Иначе есть риск, что ФСС откажется компенсировать затраты.

Подоходный налог с декретных в 2019–2020 годах

Ни в правилах расчета декретных, ни в вопросе обложения их НДФЛ в 2019–2020 годах изменений не произошло. Это означает, что в 2019-2020 годах по-прежнему с декретных не берется подоходный налог. Однако традиционным изменениям подверглись суммы, зависящие от размера МРОТ, и значения величины дохода работника, в пределах которой этот доход облагается взносами на страхование по нетрудоспособности и материнству.

Исходя из этих величин, с 01.01.2020 для размера декретных:

• минимальная величина в связи с очередным увеличением размера МРОТ (до 12 130 руб.) составит 55 830,60 руб. в случае нормальных родов (за 140 дней);
• минимальная сумма при осложненных родах (за 156 дней) составит 62 211,24 руб.;
• минимальная сумма при многоплодной беременности (за 194 дня) составит 77 365,26 руб.;
• максимальная для нормальных родов (за 140 дней) находится на уровне 322 191,80 руб.;
• максимальная для осложненных родов (за 156 дней) составит 359 013,72 руб;
• максимальная величина пособия при многоплодной беременности (за 194 дня) составит 446 465,78 руб.

Похожие записи:

• Ваша заявка уже обрабатывается
• Могут ли арестовать алименты за долги
• Меры государственной поддержки – 2021